По 10 легални начина гражданите могат да намалят данъците върху доходите си от миналата година, напомнят данъчни експерти. Всяко едно от десетте данъчни облекчения може да бъде ползвано чрез подаване на годишна данъчна декларация, а част от облекченията може да са ползвани и текущо през миналата година чрез работодателя.
Сред данъчните облекчения, от които хората могат да се възползват при определяне на годишния размер на данъка върху доходите, са за плащания предимно с банкова карта, за ипотечен кредит на млади семейства, за деца, за ремонт в дома и за направени дарения. Срокът за подаване на годишните данъчни декларации за доходите от миналата година изтича на 30 април. Декларация трябва да подаде всеки, който през 2025 г. е имал облагаеми доходи извън работна заплата.
По желание декларация може да подадат и хората, които искат да се възползват от някое от съществуващите данъчни облекчения, ако не са ги ползвали чрез работодателя. Но Законът за данъците върху доходите на физическите лица дава възможност при откриване на грешки в подадената до 30 април данъчна декларация да бъде подадена коригираща в срок до 30 септември. Тоест, ако в оставащото време до 30 април не можете да съберете необходимите данни или документи за ползване на някое данъчно облекчение, може да подадете декларация без да попълване данни за облекчението, а след това да пуснете коригираща декларация с всичко необходимо.
За да ползвате което и да е данъчно облекчение, е много важно да нямате подлежащи на принудително събиране данъчни задължения към момента на подаване на декларацията. Затова е добре преди да подадете декларация да проверите дали имате някакви стари задължения. Най-лесно справка за задълженията си може да направите през сайта на НАП чрез безплатен персонален идентификационен код (ПИК).
Все повече хора плащат само с банкова карта или с мобилния си телефон и те могат да се възползват от данъчно облекчение. Годишният данък върху доходите може да бъде намален с 1%, ако рядко плащате с пари в брой. За да ползвате данъчното облекчение за безкасови плащания, през миналата година трябва да сте получили облагаеми доходи, 100% от тези доходи да са получени по банков път и през миналата година с безкасови плащания да сте похарчили поне 80% от получените доходи.
Данъчното облекчение за безкасови плащания е в размер на 1% от годишния данък, но не повече от 500 лв. (255,65 евро). Данъчните декларации за доходите от миналата година се попълват в левове, но размерът на данъка за доплащане или за връщане се изчислява в евро.
Не е необходимо към данъчната декларация да прилагате документи, които доказват, че плащате предимно с банкова карта. Достатъчно е да подадете годишна данъчна декларация, а от НАП ще направят проверка дали посочените данни са верни. Но не е добре да лъжете, защото може да отнесете глоба. За невярно съдържание в данъчната декларация глобата е до 1000 лв. (511,29 евро).
Ако текущо през миналата година сте платили всичките си данъци, с ползване на данъчно облекчение при подаване на данъчна декларация хазната ще ви върне пари. За да стане това в данъчната декларация трябва да посочите номер на банкова сметка.
Какви данъчни облекчения може да ползваме:
– за лица с намалена работоспособност
– за лични вноски за доброволно осигуряване и застраховане
– за лични вноски за осигурителен стаж при пенсиониране
– за дарения
– за млади семейства с ипотечен кредит
– за деца
– за деца с увреждания
– за извършени безкасови плащания
– за подобрения и/или ремонт на недвижим жилищен имот
– за физически лица, регистрирани като земеделски стопани
По-малко налози при ремонт у дома
Трябва да пазите документ за цената на труда
По-малко данъци ще платите, ако през миналата година сте направили ремонт в дома си, например боядисали сте стаите или сте сложили нова подова настилка – паркет или теракота. Ако текущо през 2025 г. сте платили всичките си данъци върху доходите, сега хазната може да ви върне пари.
Облекчението позволява хората да намалят годишния си облагаем доход с направените разходи за труд в размер до 2000 лв. при ремонт или подобрение на притежаван от тях жилищен имот. Тъй като данъкът върху доходите е 10%, реално дължимият данък може да бъдат намалени с до 200 лв. (102,26 евро).
Ако през миналата година сте си купили нов апартамент с Акт 16 и сте направили някакви довършителни ремонти, може да намалите налозите си с направените разходи за труд. Облекчението важи и за ремонт на старо жилище, селска къща или вила. Но има ограничение, че може да се ползва само за един имот. Т. е. ако притежавате апартамент и къща на село, облекчението за ремонт може да се ползва само за един от имотите.
Важно условие, за да ползвате облекчението е, майсторът или фирмата, която е направила ремонта, да ви е дала документ, на който на отделен ред е написана цената на труда. Т. е. ако сте дали обща цена от например 1000 лв., трябва да бъде посочено каква е стойността на труда и колко на материалите, като облекчението е само за разходите за труд. В документа трябва да са записани номер, дата на издаване, име на фирмата или майстора и съответно Булстат или ЕГН, както и името на човека, платил за ремонта. Трябва да пазите и документ за плащането – за банков превод, касова бележка или нещо друго. Няма изискване тези документи да бъдат прилагани при подаване на годишната данъчна декларация. Но трябва да ги пазите, защото при проверка от страна на НАП може да ги поискат.
Данъчното облекчение за ремонти и подобрения на жилище може да се ползва само от собственика, т. е. не може да се ползва от наемател, дори да е направил ремонт. Ако няколко души са съсобственици на даден имот – съпрузи, братовчеди и т. н., всеки от тях, който е направил ремонт, може да ползва облекчението. За ремонт на общите части в блок облекчението също може да се ползва от съсобствениците. Но за целта фирмата изпълнител трябва да даде на всеки от собствениците на апартаменти в блока бележка за платените от тях разходи – за материали и труд. Така всеки собственик на жилище ще ползва облекчението според дела от идеалните части на блока, които притежава.
Бонус за млади семейства с ипотека
Важи за първите 51 129 евро от заема
Данъчно облекчение има за млади семейства с ипотечен кредит. За да ползвате данъчното облекчение, трябва да са изпълнени няколко условия – договорът за ипотечния заем да е сключен от човека, който подава данъчната декларация, или от неговия съпруг (съпруга); поне един от съпрузите да не е навършил 35-годишна възраст към датата на сключване на договора за ипотечен кредит; ипотекираното жилище е единствено за семейството през данъчната година.
Облекчението дава възможност годишният облагаем доход на един от съпрузите да бъде намален с изплатените лихви за първите 100 хил. лв. (51 129,19 евро) от ипотечния заем. Ако лихвата на банката е 2,5%, годишните лихви по първите 100 хил. лв. от заема са 2500 лв. Тъй като данъкът върху доходите е 10%, от хазната ще получите 250 лв. (127,82 евро) след като подадете годишна данъчна декларация. За да ползвате облекчението, към данъчната декларация трябва да приложите документ от банката за размера на платените лихви за първите 100 хил. лв. от ипотечния кредит.
Облекчение, ако сте купили стаж за пенсия
Важи и за застраховки “Живот”
Ако сте купили стаж за пенсия през миналата година, с платените пари сега може да намалите годишния размер на облагаемите си доходи. Ако сте платили текущо през миналата година всичките си данъци, след подаване на данъчна декларация хазната ще ви върне пари. Кодексът за социално осигуряване дава право да купите до 5 години недостигащ трудов стаж преди пенсиониране. Цената на всеки месец недостигащ стаж е 19,8% от минималния осигурителен доход за самоосигуряващите се граждани.
Годишният данък върху доходите може да бъде намален общо с до 20%, ако през миналата година сте правили доброволни вноски за трета пенсия, за здравно осигуряване или за застраховка “Живот”. Годишният облагаем доход се намалява с до 10% с направените през годината доброволни пенсионни вноски и с до 10% с направените доброволни вноски за здравно осигуряване или застраховки “Живот”. За да ползвате облекчението е добре да вземете от пенсионната или застрахователната компания бележка за направените вноски, макар че не е необходимо те да бъдат прилагани към годишната данъчна декларация. Облекчение може да бъде ползвано само за основната част от премията по застраховка “Живот”, а вноски по допълнителни покрития, като злополука, медицински разходи и критични заболявания често се изключват от сумата за облекчение.
Най-добре познатото данъчно облекчение е за деца. То дава възможност годишният облагаем доход да бъде намален с 6000 лв. за едно дете, с 12 000 лв. за две деца и с 18 000 лв. за три и повече деца. Допълнително за деца с увреждания годишният облагаем доход се намалява с 12 000 лв. Тъй като данъкът върху доходите е 10%, реално годишният данък върху доходите се намалява с 600 лв. за едно дете, с 1200 лв. за две деца и с 1800 лв. за три и повече деца. А за дете с увреждания намалението на дължимия данък е с 1200 лв. Двете облекчения – да деца и за деца с увреждания, може да се ползват едновременно за дете с увреждания.
